Αξιολόγηση κινδύνου τραπεζών: Η περίπτωση της Τράπεζας Κύπρου

Abstract

Η παρούσα μεταπτυχιακή διατριβή με τίτλο «Αξιολόγηση Κινδύνου Τραπεζών: Η περίπτωση της Τράπεζας Κύπρου», εκπονήθηκε στα πλαίσια του Μεταπτυχιακού Προγράμματος Σπουδών Διοίκηση Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) του Ανοικτού Πανεπιστημίου Κύπρου. Η μεταπτυχιακή διατριβή έχει ως στόχο να διερευνήσει το ζήτημα της αξιολόγησης των κινδύνων των τραπεζών με μελέτη περίπτωσης την Τράπεζα Κύπρου. Ως εκ τούτου, ξεκινά να αναλύει τις μορφές τραπεζικών που υπάρχουν στο θεωρητικό πλαίσιο των συστημάτων αξιολόγησης του ρίσκου από τις τράπεζες. Οι τραπεζικοί κίνδυνοι που αναλύονται είναι ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς, ο κίνδυνος ρευστότητας, ο κίνδυνος επιτοκίων, ο κίνδυνος ξένου συναλλάγματος, ο λειτουργικός κίνδυνος και ο κίνδυνος φήμης. Ακολούθως αναλύονται οι τεχνικές και οι διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων όπως αυτές παρουσιάζονται στη διεθνή βιβλιογραφία. Αναλύεται η διαχείριση του λειτουργικού, του πιστωτικού και του κινδύνου αγοράς. Δίνεται ιδιαίτερη έμφαση στη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου. Επιπρόσθετα, γίνεται αναφορά στις ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και της Ανώτερης Διοίκησης. Έπειτα παρουσιάζεται το τραπεζικό σύστημα της Κύπρου και εξετάζεται η εφαρμογή του μοντέλου διαχείρισης κινδύνου στην Τράπεζα Κύπρου. Παρουσιάζονται, επεξηγούνται και αναλύονται δύο μοντέλα πρόβλεψης χρεοκοπίας όπου είναι το Z-score και το Λογιστικό Μοντέλο. Επίσης το Z-score εφαρμόστηκε και σε άλλα κυπριακά πιστωτικά ιδρύματα. Μετά την παρουσίαση και ανάλυση των πιο πάνω μοντέλων συνοψίζονται τα αποτελέσματα από την ανάλυσή τους. Έχει διαπιστωθεί ότι και τα δύο μοντέλα πρόβλεψης καταλήγουν στο ίδιο αποτέλεσμα. Η μεταπτυχιακή διατριβή ολοκληρώνεται με συμπεράσματα που εξάγονται από την ανάλυση των άνω ζητημάτων.